La oficina de Investigación Criminal del IRS (IRS-CI en inglés) invitó a residentes permanentes o emigrados y ciudadanos en el extranjero a presentar sus declaraciones de impuestos, sin importar si han devengado salarios o ingresos en territorio nacional.
La agencia recordó a los ciudadanos estadounidenses y a titulares de tarjetas verdes que viven en el extranjero seguir las mismas reglas para pagar impuestos como si estuvieran residiendo en los Estados Unidos.
La temporada de impuestos se lleva a cabo del 24 de enero al 18 de abril, indicó el Servicio de Recaudación Interna (IRS).
Los contribuyentes estadounidenses están sujetos a impuestos sobre los ingresos mundiales de todas las fuentes y deben declarar todos los ingresos imponibles y pagar impuestos de acuerdo con el Código de Rentas Internas, destacó la agencia.
A los contribuyentes que residen en el extranjero, incluidos aquellos que están en servicio militar fuera de los Estados Unidos, se les permite una prórroga automática de dos meses, en este caso hasta el 15 de junio, para presentar su declaración de impuestos.
El IRS instó a todos los contribuyentes a presentar su declaración electrónicamente este año y, en caso de contar con una cuenta bancaria en los Estados Unidos, elijan el depósito directo para cualquier reembolso fiscal.
Los contribuyentes que viven en el extranjero pueden presentar electrónicamente o enviar por correo su declaración de impuestos de Estados Unidos siguiendo las instrucciones del IRS.
DETALLES
Si el contribuyente es un ciudadano de los Estados Unidos o un extranjero residente, las reglas para presentar declaraciones de impuestos sobre ingresos, sucesiones y donaciones y pagar impuestos estimados son generalmente las mismas ya sea que se encuentre en los Estados Unidos o en el extranjero.
Dicho ingreso está sujeto a impuestos sobre los ingresos mundiales de todas las fuentes y debe declarar todos los ingresos imponibles y pagar impuestos de acuerdo con el Código de Rentas Internas, explicó el IRS.
Muchos estadounidenses que viven en el extranjero pueden recibir beneficios fiscales especiales, como la exclusión por ingreso del trabajo en el extranjero y el crédito fiscal en el extranjero, pero solo pueden obtenerlos al presentar una declaración estadounidense.
La Publicación 54, también conocida como Guía fiscal para ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes en el extranjero. Indica que para 2021, el monto de la deducción estándar se incrementó para todos los declarantes.
Las cantidades son de 12 mil 550 dólares para contribuyentes soltero o casados que presentan una declaración por separado. 25 mil 100 dólares para personas casadas que presentan una declaración conjunta o viudo calificado. Y 18 mil 800 dólares para los llamados cabeza de familia.
De acuerdo al IRS, la exclusión máxima de ingresos obtenidos en el extranjero se ajusta anualmente según la inflación. Para 2021, la exclusión máxima aumentó a 108 mil 700 dólares.
Además, el contribuyente debe computer el monto base de la vivienda, el cual está vinculado a la exclusión máxima del ingreso devengado en el extranjero.
El monto es el 16 por ciento del monto de exclusión, multiplicado por la cantidad de días del período de calificación que se encuentran dentro del año fiscal 2021.
Cambios 2021
Para este 2021, esta cantidad es de 47.64 dólares por día o 17 mil 392 dólares por año.
Así mismo, el contribuyente debe reportar la cantidad de gastos de vivienda calificados elegibles para la exclusión de vivienda y la deducción de vivienda. Que ha cambiado para algunos lugares.
En 2021, la cantidad máxima de ganancias netas del trabajo por cuenta propia que está sujeta a la parte del Seguro Social. Del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia ha aumentado a 142 mil 800 dólares.
Todas las ganancias netas están sujetas a la parte del impuesto de Medicare.
También es posible que pueda tomar una deducción de Cuenta del Retiro (IRA) si el contribuyente estaba cubierto por un plan de jubilación. Y su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de 2021 es inferior a 76 mil dólares o 125 mil dólares si es casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado.
Estos límites aumentan a partir de 2020.
Si el cónyuge del contribuyente estaba cubierto por un plan de jubilación, pero usted no, es posible que pueda obtener una deducción de IRA si el MAGI de 2021 es inferior a 208 mil dólares.
Los créditos fiscales reembolsables pueden aplicarse a ciertas personas que trabajan por cuenta propia y que han resultado afectadas por COVID-19.
El IRS está obligado a notificar al Departamento de Estado sobre los contribuyentes certificados con adeudos por una deuda tributaria gravemente morosa.
El Departamento de Estado generalmente tiene prohibido emitir o renovar un pasaporte a un contribuyente con una deuda tributaria gravemente morosa.
Si actualmente el contribuyente posee un pasaporte válido, el Departamento de Estado puede revocar su pasaporte o limitar su capacidad para viajar.
Los contribuyentes de Estados Unidos que poseen cuentas financieras en el extranjero deben reportar esas cuentas al Departamento del Tesoro, incluso si las cuentas no generan ingreso fiscal alguno.
Deben presentar un Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras (FBAR) electrónicamente antes del 18 de abril de 2022, utilizando el sistema de presentación electrónica de BSA.
También deben informar las transacciones de moneda virtual al IRS en sus declaraciones de impuestos; estas transacciones están sujetas a impuestos por ley al igual que cualquier otra transacción de propiedad.
Prorroga
Si el contribuyente es un ciudadano de los Estados Unidos o extranjero residente que vive en el extranjero, o está en servicio militar fuera de los Estados Unidos, en la fecha de vencimiento normal de su declaración, se le permite una prórroga automática de dos meses para presentar su declaración sin solicitar una prórroga.
Para una declaración fiscal del año calendario, la extensión automática de dos meses vence el 15 de junio.
Para el año calendario 2021, debe pagar cualquier impuesto adeudado antes del 18 de abril de 2022; en caso contrario, el IRS puede cobrar intereses.
En caso de que el contribuyente reúne los requisitos para beneficiarse con la prórroga de dos meses. Pero no puede presentar su declaración antes de la fecha de prórroga automática de dos meses.
Puede solicitar una prórroga adicional hasta el 15 de octubre presentando el Formulario 4868. Llamado Solicitud de prórroga automática para presentar la declaración de ingresos individuales de Estados Unidos/Declaración de la Renta. Antes de la fecha de prórroga automática de dos meses.
Sin embargo, si se autorizan las prórrogas hasta el 15 de junio o el 15 de octubre, el contribuyente deberá pagar intereses. Sobre cualquier monto de impuesto no pagado desde la fecha de vencimiento original de la declaración (18 de abril de 2022. Para el año calendario 2021).
Las declaraciones de impuesto para ciudadanos o residentes permanentes que residen en el extranjero. Se pueden hacer ante el Departamento del Tesoro o el Servicio de Recaudación Interna.
Los contribuyentes con un AGI (ingreso bruto ajustado) dentro de un umbral específico pueden presentar electrónicamente su declaración de impuestos. De forma gratuita utilizando el programa Free File.
Con un AGI mayor que el umbral especificado pueden usar los formularios rellenables de Free File. El e-file de programas comerciales o el servicio de localización de proveedores de e-file autorizado por el IRS.
Un número limitado de empresas proporciona programas que pueden adaptarse a direcciones extranjeras.
Necesario el SSN o ITIN
Cada contribuyente que presente una declaración de impuestos de los Estados Unidos, o sea reclamado como dependiente en ella. Necesitará un número de seguro social (SSN) o un número de identificación de contribuyente individual (ITIN).
El IRS advirtió que los contribuyentes que sean descubiertos cometiendo fraude pueden estar sujetos a sanciones. Que incluyen el pago de impuestos adeudados más intereses, multas y tiempo en la cárcel.
La Oficina de Investigaciones Criminales del IRS es responsable de realizar investigaciones de delitos financieros. Incluido el fraude fiscal, el tráfico de narcóticos, el lavado de dinero, la corrupción pública, el fraude de atención médica, el robo de identidad y más.
Los agentes especiales del IRS-CI son los únicos agentes federales encargados de hacer cumplir la ley. Con jurisdicción de investigación sobre violaciones del Código de Impuestos Internos. Que registra una tasa de condena federal de casi el 90 por ciento.
La agencia tiene 20 oficinas de campo ubicadas en los Estados Unidos y 11 puestos de agregados en el extranjero.
